Данный курс предоставляет слушателям весь необходимый объем знаний, навыков и практического опыта для успешного выполнения задач, стоящих перед профессиональным бухгалтером и позволяет самостоятельно вести бухгалтерский учет на предприятиях любых форм собственности. После окончания курса Вы сможете с легкостью, грамотно, уверенно и своевременно осуществлять все необходимые операции по ведению бухгалтерского и налогового учета в Вашей организации, оформлять бухгалтерские и налоговые регистры, своевременно сдавать финансовую и налоговую отчетность, составлять и оформлять необходимую первичную и отчетную документацию, с применением налогового, трудового и административного законодательства. Обучение базируется на международных (МСФО) и национальных (НСФО) стандартах ведения бухгалтерского учета в РК и Налоговом и трудовом законодательстве РК.
УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА
Модуль 1 - Основы бухгалтерского учета
1. Организация бухучета на предприятии
а) Принципы, задачи, объекты бухучета.
б) Предмет и методы бухучета. Учетные регистры и их назначение.
в) Инвентаризация и порядок ее проведения.
г) Бухгалтерские документы. Учетная политика предприятия.
2. Счета и двойная запись
а) Понятие счета. План счетов бухгалтерского учета.
б) Классификация и детализация счетов.
в) Корреспонденция счетов. Сущность двойной записи и ее значение.
в) Бухгалтерский баланс.
3. Учет денежный средств и расчетов
а) Порядок ведения и отражения в учете кассовых операций.
б) Безналичная форма расчетов.
в) Учет наличности на расчетном счете.
г) Инвентаризация денежных средств.
д) Составление корреспонденции счетов по учету денежных средств на расчетном счете и в кассе.
е) Заполнение основной бухкгалтерской документации:
- приходного и расходного кассовых ордеров;
- кассовой книги и чековой книжки;
- объявления на взнос наличными, счета на оплату;
- платежного поручения и платежного ордера;
- расчетной ведомости.
4. Учёт дебиторской задолженности, НДС
а) Понятие дебиторской задолженности.
б) Признание и измерение дебиторской задолженности.
в) Учет расчетов с подотчетными лицами и прочими дебиторами.
г) Командировочные расходы. Порядок оформления командировочного удостоверения.
д) Дебиторская задолженность по начисленным процентам.
е) Налог на добавленную стоимость (НДС).
- Объекты налогообложения по НДС;
- Учет НДС. Корреспонденция счетов по НДС;
- Порядок выставления и оформления первичных бухгалтерских документов: счет-фактуры, накладной, авансового отчета;
- Порядок исчисления и уплаты налога.
ж) Решение задач по расчету НДС, заполнение счета-фактуры, накладной, авансового отчета, командировочного удостоверения.
5. Учет труда и его оплата (без книги по з / пл.)
а) Виды, формы и система организации оплаты труда.
б) Прием на работу. Учет личного состава.
в) Учет использования рабочего времени. Табель учета рабочего времени.
г) Порядок начисления заработной платы.
д) Налоги и неналоговые платежи по оплате труда:
- Пенсионные и социальные отчисления.
- Социальный и индивидуальный подоходный налог (ИПН).
е) Решение задач по расчету различных форм оплаты труда, налогов и неналоговых платежей.
6.Учет основных средств и нематериальных активов, в соответствии с МСБУ 16, 38
а) Основные средства (ОС) их оценка и классификация.
б) Нематериальные активы (НМА).
в) Поступление и ввод в эксплуатацию основных средств.
г) Документация по движению основных средств.
д) Образование первоначальной стоимости ОС и НМА.
е) Понятия об амортизации и износе ОС и НМА и их учет.
ж) Ремонт ОС.
з) Решение задач по образованию, первоначальной стоимости, амортизации РЕМОНТУ.
7. Учет товарно-материальных запасов, в соответствии с МСБУ 2
а) Определение ТМЗ и их учет. Образование ТМЗ себестоимости.
б) Сырье и материалы: понятия, классификация.
в) Поступление, учет и выбытие ТМЗ.
г) Методы оценки списания ТМЗ при их выбытии. Инвентаризация ТМЗ.
д) Документирование операций по учету и движению ТМЗ.
е) Решение задач по учету и движению ТМЗ.
8. Тестирование
Модуль 2 - Финансовый учет и отчетность, налогообложение, налоговая отчетность, практика
1. Учет запасов:
а) Операции по приобретению и реализации запасов.
б) Учет производственных затрат.
в) Калькулирование себестоимости продукции.
г) Решение практических задач.
2. Учет оплаты труда:
а) Расчет отпускных, компенсаций за неиспользованный отпуск, больничных.
б) Удержание по исполнительным листам (алименты).
в) Оплата за сверхурочные работы, работу в выходные и праздничные дни.
г) Законодательная часть по учету и расчетам: ИПН, Соц.налог, ОПВ, Соц.отчисления, Соц.мед.страхование.
д) Заполнение форм налоговой отчетности (ф. 200.00, 910.00).
е) Решение практических задач.
3. Учет арендованных основных средств: операционная аренда.
4. Местные налоги:
а) Расчет налогов на имущество, землю и транспортные средства.
б) Решение практических задач: Заполнение форм налоговой отчетности (ф. 700.00, 701.00, 701.01).
5. Расчет эмиссии в окружающую среду от передвижных источников. Заполнение ф. 870.00.
6. Налог на добавленную стоимость (углубленно + декларации):
а) Постановка на учет по НДС.
б) Налоговые ставки.
в) Облагаемый оборот.
г) Определение размера облагаемого оборота.
д) Обороты, облагаемые по нулевой ставке. Зачет по НДС.
е) НДС к возмещению. НК РК – НДС.
ж) Декларации по НДС (ф. 300.00).
з) Решение задач по НДС. Заполнение форм налоговой отчетности по НДС (ф. 300.00).
7. Формирование финансового результата:
Решение задач по закрытию временных счетов (доходов и расходов).
8. КПН (Корпоративный подоходный налог):
а) Рассмотрение на примерах формирования совокупного годового дохода, вычетов, расчет налогового обязательства.
б) Расчет авансовых платежей по КПН.
в) Практика: Заполнение форм налоговой отчетности по КПН (ф. 100.00, 101.01, 101.02).
9. Формы предприятий и их организация:
а) Рассмотрение видов хозяйствующих субъектов действующих на территории РК.
б) Образование их уставного капитала с помощью вкладов и эмиссии акций.
в) Распределение чистой прибыли.
10. Финансовая отчетность:
а) Формирование Баланса и пояснительная записка к нему;
б) Формирование отчета о прибылях и убытках компании и пояснительная записка к нему;
в) Формирование отчета о движении денежных средств компании и пояснительная записка к нему;
г) Формирование отчета об изменениях в собственном капитале и пояснительная записка к нему.
11. Финансовый и налоговый учет и отчетность на практике - итоговая самостоятельная работа.
Решение сквозной задачи, на примере реального предприятия, в ней затронуты все участки учета (от взноса учредителей в уставной капитал до формирования и сдачи финансовой и налоговой отчетности).
а) Формирование проводок (самолетиков) по всем бухгалтерским опетациям;
б) Расчеты по произошедшим операциям: приобретение и реализация материальных ценностей и услуг, учета оплаты труда, расчетов с подотчетными лицами, формирование уставного капитала, сведение финансового результата за отчетный период;
в) Расчет налогов;
г) Формирование полного пакета финансовой отчетности.
12. ТЕСТИРОВАНИЕ
Модуль 3 - Бухгалтерский, налоговый и кадровый учет в 1С:Бухгалтерия 8.2 (или 8.3), ИС СОНО, Кабинет налогоплательщика, Стажировка
Отражение финансовых операций на примере сквозной задачи (за основу взяты данные реального предприятия):
от взноса учредителей в уставной капитал до формирования финансовой отчетности.
1) Формирование начальных сведений по предприятию. Заполнение сведений об организации.
2) Формирование сведений об учетной политике предприятия.
3) Операции по кассе. Выдача денежных средств из кассы в подотчет на приобретение ТМЗ и ОС (оформление документов о командировочных документов, счетов-фактур, накладной, авансового отчета).
4) Банковские операции.
а) Безналичные расчеты с контрагентами.
б) Оформление банковских документов: платежные поручения.
5) Учет приобретенных основных средств:
а) Формирование документов по учету основных средств (счет на оплату, счет-фактура, акт выполненных работ).
б) Начисление амортизации. Формирование отчетов по ОС.
6) Учет приобретенных и реализуемых материалов, товаров и услуг.
Приход и реализация ТМЗ (формирование счета на оплату, счета-фактуры, акта выполненных работ, накладной на отгрузку товара).
7) Расчет заработной платы: формирование сведений по зарплате.
а) Начисление заработной платы, отпускных, алиментов, больничных, премиальных, надбавок и пр.).
б) Начисление и перечисление ИПН, ОПВ, СО, СН.
в) Формирование ведомости на выдачу заработной платы.
8) Закрытие месяца (периода). Формирование финансового результата.
8) Формирование отчетов:
а) Формы отчетности. Стандартные, регламентированные и специализированные отчеты.
б) Регламентированные отчеты (квартальный и годовой баланс предприятия).
10) Формирование налоговой отчетности.
11) Формирование и сдача налоговой отчетности в программе ИС СОНО (заполнение, отправка форм налоговой отчетности, получение уведомления).
